Met de POZ probeert de wetgever een lacune in de 2de pijler van het pensioenlandschap in te vullen voor de zelfstandigen die niet via een vennootschap werken. Voor de zelfstandigen die dat wel doen, bestaat er naast de VAPZ immers al langer een extra pensioenproduct (de IPT) en werknemers konden via hun werkgever bijkomend voor hun pensioen sparen (de groepsverzekering).
De zelfstandige (of zijn meewerkende partner en de zelfstandige in bijberoep) die besluit om een POZ op te starten geniet een belastingvoordeel van 30% op elke premie die gespaard wordt. Het kapitaal dat op die manier wordt opgebouwd geniet van een gunstige eindbelasting van 10%.
Net als bij een IPT en een VAPZ kan er bovendien een link gemaakt worden met een overlijdensdekking en een gewaarborgd inkomen om het pakket zo tot een maximale bescherming op te bouwen en dit tegen voordeliger voorwaarden. Een soort full omnium voor de zelfstandige.
Omdat het fiscaal voordeel groot is werden er beperkingen in het maximaal te sparen (en fiscaal in te brengen) premiebedrag ingebouwd. Dat om te vermijden dat u uw volledige winst belastingvrij aan de kant schuift voor later en er dus vandaag nog slechts kruimels resten voor de fiscus. Om te weten hoeveel premie u jaarlijks kan storten dient er een berekening te worden gemaakt via de aangepaste 80% regel. Die 80% regel houdt onder andere rekening met uw referentie-inkomen, uw loopbaan en de jaren die u nog moet presteren tot uw pensioen.
Hoe scoort het POZ nu ten opzichte van de al bestaande pensioenspaarproducten? Het meest interessante pensioenplan blijft fiscaal gezien zonder enige twijfel de VAPZ. Daarna volgt het ‘gewone’ pensioensparen, het lange termijn sparen en tenslotte, op een eervolle vierde plaats vinden we de POZ terug.
Volgorde van fiscaal meest naar minder interessant :
- VAPZ
- Pensioensparen
- LT-Sparen
- POZ
Ook voor u interessant zo’n POZ? Om dat te weten rept u zich best naar uw boekhouder en/of uw verzekeringsmakelaar en laat hen de 80% regel berekenen. Zo komt u er meteen achter of u in aanmerking komt voor zo’n POZ.
